《经济法》课程标准
一、课程基本信息
课程名称:《经济法》
课程性质:专业拓展课程
课程类别:纯理论
学时学分:64学时,4学分
适用专业:会计专业
二、课程定位
《经济法》课程是会计电算化专业的支撑课程,是帮助学生考取初级会计师资格证书的课程。本课程从初级会计资格认证考试的考点为出发点,以会计岗位技能型人才所必需的职业能力培养为目标,提高学生的职业素质,培养学生的职业技能。
先修课程:《基础会计》、《财经法规》
后续课程:《财务管理》、《税务会计》等。
三、课程目标
1.总体目标
本课程的培养目标:通过经济纠纷解决途径、劳动合同与社会保险法律制度、支付结算法律制度、增值税、消费税、营业税法律制度、企业所得税、个人所得税法律制度等内容的学习,培养学生良好的职业素养,为后续与此相关专业课的学习打下良好的理论;为初级会计师资格认证考试做好基本培养和锻炼。
2.具体目标
知识目标:
(1)了解法和法律的基本概念、本质、特征、法律关系等基本知识以及会计法律制度;
(2)掌握劳动合同、社会保险法律制度、支付结算法律制度、税收征收法律制度等;
(3)掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的计算方法;
能力目标:
(1)会运用计算公式计算增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税的应纳税金额。
(2)能够熟练运用非现金支付工具进行支付结算。
素质目标:
(1)能及时发现工作中出现的问题,并分析问题和提出解决方案;
(2)具有团队协作精神和良好的交流能力;
(3)实事求是、认真负责的工作作风,安全规范、一丝不苟的做事态度;
四、课程设计
1.设计思路
以培养会计岗位职业能力为根本,将岗位工作内容与初级会计师资格认证知识点有机结合,遵循学生认知规律,按照由浅入深,从简单到复杂的原则,整合、序化教学项目,实现能力递进。本课程内容选取了经济法总论、会计法律制度、支付结算法律制度、增值税、消费税、营业税法律制度、个人所得税法律制度、其他税收法律制度、税收征收管理法律制度、劳动合同和社会保险法律制度等章节,通过学生边做边学,学做合一,逐步培养学生的学习能力、工作能力、专业能力和职业能力,以达到高素质技术技能型人才的培养目标。
2. 课程内容与要求
学习模块 |
第一章: 总论 |
学时数 |
10 |
学习目标 |
(1) 掌握法的概念、本质、法律关系等; (2) 掌握经济纠纷的仲裁、民事诉讼、行政复议、行政诉讼的四种解决途径; (3) 熟练掌握法律责任的概念、种类; |
学习重点与难点 |
法的本质 经济纠纷的解决途径的区分 |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.法的本质 2.法律关系 3.经济纠纷解决途径 4.法律责任 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
法律基础 |
能辨别区分法的本质 |
1.法的本质 2.法的特征 |
2 |
仲裁 |
经济纠纷解决途径的选用 |
1.平等主体 2.仲裁 |
2 |
民事诉讼 |
掌握诉讼的程序 |
1.审判制度 2.地域管辖 3.诉讼时效 |
2 |
不平等主体经济纠纷解决途径 |
行政复议与行政诉讼的选用 |
1.行政复议 2.行政诉讼 |
2 |
法律责任 |
了解不同法律责任 |
法律责任 |
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学习模块 |
第二章: 会计法律制度 |
学时数 |
4 |
学习目标 |
(1) 掌握会计法律制度主要内容; (2) 掌握会计核算与监督、职业道德等内容; (3) 掌握违反会计法律制度的法律责任; |
学习重点与难点 |
会计核算监督、职业道德 违反会计法律制度的法律责任 |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.会计核算监督细则 2.会计档案管理 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
会计核算监督 |
能切实做到会计基本工作职责 |
会计核算与监督 |
2 |
会计职业道德、法律责任 |
养成良好职业道德 |
职业道德 |
2 |
学习模块 |
第三章:支付结算法律制度 |
学时数 |
12 |
学习目标 |
(1) 掌握汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证四种支付结算方式; (2) 掌握银行卡的开立、变更、销户等; (3) 熟练掌握结算纪律与法律责任; |
学习重点与难点 |
银行结算账户管理 银行卡 结算方式 汇票、银行本票和支票 结算纪律与法律责任 |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.银行卡的不同分类和特点 2.各结算方式的适用范围和特点 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
银行结算账户 |
了解办理支付结算的基本要求 |
1.银行结算账户的开立 2.银行结算账户的变更与撤销 |
2 |
银行卡、预付卡、结算方式与网上支付 |
具备辨别不同结算方式适用范围的能力 |
1银行卡、预付卡、网上支付 2.结算方式 |
2 |
票据的一般规定 |
辨别区分几种票据的规定 |
1.票据的分类 2.票据权利的消灭时效 |
2 |
汇票、银行本票、银行汇票 |
辨别区分几种结算工具 |
1.支票 2.本票 3.银行汇票 |
2 |
商业汇票 |
辨别银行承兑汇票和商业承兑汇票 |
1.商业汇票的背书 2.商业汇票的承兑 |
2 |
结算纪律与法律责任 |
了解相关法律责任 |
票据责任 |
2 |
学习模块 |
第四章: 增值税、消费税法律制度 |
学时数 |
10 |
学习目标 |
(1) 掌握增值税、消费税税种的纳税人; (2) 掌握增值税、消费税税率; (3) 掌握增值税、消费税税种应纳税额的计算; |
学习重点与难点 |
增值税纳税人、税率、应纳税额计算 消费税纳税人、税率、应纳税额计算 |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.增值税、消费税的适用范围和特点 2. 增值税、消费税税种应纳税额的计算 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
增值税的基本概念 |
辨别增值税纳税人 |
1.增值税的概念 2.增值税纳税人 |
2 |
增值税的税率 |
分析、提炼数据 |
税率与征收率 |
2 |
增值税应纳税额计算 |
具体计算增值税 |
1.应纳税额计算 2.减免税规定 |
2 |
消费税的基本概念 |
辨别消费税税目以及计税方式 |
1.征税范围 2.税目与税率 |
2 |
消费税应纳税额计算 |
具体计算消费税 |
1.应纳税额计算 2.征收管理 |
2 |
学习模块 |
第五章: 企业所得税、个人所得税法律制度 |
学时数 |
8 |
学习目标 |
(1) 掌握企业所得税、个人所得税纳税人范围; (2) 掌握企业所得税、个人所得税税率; (3) 掌握企业所得税、个人所得税应纳税额的计算; |
学习重点与难点 |
企业所得税、个人所得税纳税人范围 企业所得税、个人所得税应纳税额的计算; |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.企业所得税、个人所得税的适用范围和特点 2. 企业所得税、个人所得税应纳税额的计算 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
企业所得税的概念 |
辨别企业所得税纳税人以及适用税率 |
1.企业所得税的概念 2.纳税人 |
2 |
企业所得税应纳税额计算 |
具体计算企业所得税 |
应纳税额的计算 |
2 |
个人所得税的概念及部分税目 |
辨别个人所得税的纳税人及税目 |
1.征税对象 2.税目 |
2 |
个人所得税应纳税额计算 |
具体计算个人所得税 |
1.应纳税额计算 2.征收管理 |
2 |
学习模块 |
第六章: 其他税收法律制度 |
学时数 |
6 |
学习目标 |
(1) 掌握关税、房产税、契税、土地增值税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税、印花税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等税种的概念、适用范围; (2) 掌握不同税种的税率; (3) 掌握不同税种应纳税额的计算; |
学习重点与难点 |
掌握关税、房产税、契税、土地增值税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税、印花税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等税种的概念、适用范围、税率、应纳税额计算; |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.不同税种的适用范围和特点 2. 不同税种应纳税额的计算 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
关税、房产税、契税法律制度 |
1.辨别几个税种的纳税人 2.具体计算关税、房产税、契税 |
1.相关税种的概念 2.应纳税额的计算 |
2 |
土地增值税、城镇土地使用税、车船税、印花税法律制度 |
1.辨别几个税种的纳税人 2.具体计算土地增值税、城镇土地使用税、车船税、印花税 |
1.相关税种的概念 2.应纳税额的计算 |
2 |
资源税、城市维护建设税与教育费附加、其他相关税收法律制度 |
1.辨别几个税种的纳税人 2.具体计算资源税、城市维护建设税与教育费附加 |
1.相关税种的概念 2.应纳税额的计算 |
2 |
学习模块 |
第七章:税收征收法律制度 |
学时数 |
4 |
学习目标 |
(1) 了解税收征收管理法的适用范围; (2) 掌握税务登记、帐薄、凭证管理、发票管理纳税申报等的内容; (3) 熟悉税务行政复议的范围、程序等; |
学习重点与难点 |
税务登记内容 帐薄和凭证管理 发票管理 纳税申报 纳税行政复议 |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.税务登记范围、税务登记证件、主管机关 2.发票种类 3.纳税申报方式 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
税收征收管理法律制度 |
能够进行账务登记、纳税申报 |
1.税务登记 2.账簿凭证管理 |
2 |
税务行政复议与行政诉讼 |
了解相关法律制度的法律责任 |
1.税务行政复议 2.税务行政诉讼 |
2 |
学习模块 |
第八章: 劳动合同与社会保险法律制度 |
学时数 |
10 |
学习目标 |
(1) 掌握劳动合同的订立、劳动合同主要内容; (2) 掌握劳动合同的履行、变更、解除、终止、集体合同等; (3) 熟练掌握社会保险法律制度; |
学习重点与难点 |
劳动合同解除 集体合同 社会保险法律制度 |
学习方法建议 |
讲授法、案例教学法 |
学习场地与实施建议 |
教室多媒体、教学课件 |
学生学习知识与技能准备 |
无 |
学习考核与评价 |
1.违约金、赔偿金、经济补偿金的区分 2.劳动合同必备条款 |
学习单元设计 |
拟实现的能力目标 |
必须掌握的知识内容 |
学时 |
劳动关系的建立 |
能够识别劳动合同关系的建立时间 |
1.劳动关系的建立 2.未依法及时订立劳动合同的处理 |
2 |
劳动合同的条款 |
详知劳动合同签订的程序和必备条款 |
1.劳动合同的必备条款 2.工时、休假制度 |
2 |
劳动合同的条款 |
详知劳动合同的约定条款 |
劳动合同的约定条款内容 |
2 |
劳动合同的解除与中止 |
准确计算违约金、赔偿金、经济补偿金的金额 |
1.劳动合同的协商解除 2.劳动合同的终止 3.劳动仲裁 |
2 |
社会保险法律制度 |
将五大社会保险制度一一对应 |
1.基本养老保险 2.基本医疗保险 3.失业保险 4.生育保险 5.工伤保险 |
2 |
五、课程实施建议
1. 课程组织形式
本课程以培养岗位职业能力为核心,采用课程内容和职业资格认证考试相结合的教学模式。课程组坚持以职业能力培养为主线,以初级会计师资格认证考试知识点为出发点,改革和整合和整合课程内容,并着重在实践性教学环节方面作了大量的调整。
2. 教学方法
1)理实一体教学法:采用教师讲解理论知识点,然后进行实践联系,通过练习加深对知识的理解和掌握。
2)案例教学法:运用所学理论知识对典型案例中情景、内容进行分析,通过分析掌握相关知识。
3. 考核方式设计
为帮助学生通过初级会计师资格认证考试,采取和考证相类似的考试题型,对学生进行闭卷测试,测试成绩占60%。同时为了加强对学生学习的形成性考核,对日常课堂出勤和课堂学习表现给与评定,评定成绩占40%。
4.教材、教学参考书及教学资源利用
(1)教材
《经济法基础》。财政部会计资格评价中心主编,经济科学出版社。
(2)教学参考书
《经济法基础应试指导及全真模拟测试》。东奥会计在线组编,北京大学出版社。
(3)教学资源利用
http://www.chinaacc.com (中华会计网校)
http://edu.21cn.com (会计网校)
5. 教学条件配备建议
为了实现人才培养目标和提高学生资格认证考试的通过率,要求教师本身必须熟知经济法的相关知识,并能根据每年内容的变化做出灵活调整;同时积极考取相关专业资格证书,在授课同时能根据实际问题开展科学研究,提升自我能力,提高课堂授课效果。
六、其他
无